哪些因素影响内部控制与风险管理的效果？

一、组织结构与职责划分

1.1 组织结构的重要性

组织结构是企业内部控制与风险管理的基础。一个清晰、合理的组织结构能够确保各部门和岗位的职责明确，避免职责重叠或遗漏。例如，某制造企业在实施ERP系统时，由于组织结构不清晰，导致财务部门与生产部门在数据录入上出现重复，最终影响了数据的准确性和决策的有效性。

1.2 职责划分的优化

职责划分的优化需要根据企业的实际情况进行调整。例如，某金融企业在风险管理中，将风险识别、评估和监控的职责分别分配给不同的部门，确保每个环节都有专人负责，从而提高了风险管理的效果。

二、风险评估与监控机制

2.1 风险评估的方法

风险评估是内部控制与风险管理的核心环节。常用的风险评估方法包括定性评估和定量评估。例如，某零售企业通过定期的市场调研和数据分析，识别出供应链中断的风险，并采取相应的预防措施，有效降低了风险发生的概率。

2.2 监控机制的建立

监控机制是确保风险管理措施有效实施的关键。例如，某科技企业通过建立实时监控系统，对关键业务流程进行持续监控，及时发现并处理潜在风险，确保了业务的连续性和稳定性。

三、信息技术系统安全性

3.1 系统安全的重要性

信息技术系统的安全性直接影响企业内部控制与风险管理的效果。例如，某银行由于系统安全漏洞，导致客户数据泄露，严重影响了企业的声誉和客户信任。

3.2 安全措施的落实

企业应采取多层次的安全措施，包括防火墙、入侵检测系统、数据加密等。例如，某电商企业通过定期进行安全审计和漏洞扫描，确保系统安全，有效防范了网络攻击和数据泄露的风险。

四、员工培训与意识提升

4.1 培训的必要性

员工是企业内部控制与风险管理的第一道防线。通过定期的培训，可以提高员工的风险意识和应对能力。例如，某制造企业通过定期的安全培训，提高了员工对生产安全的认识，有效减少了安全事故的发生。

4.2 意识提升的策略

企业可以通过案例分析、模拟演练等方式，提升员工的风险意识。例如，某金融企业通过模拟市场波动的场景，让员工亲身体验风险管理的实际操作，提高了员工的风险应对能力。

五、政策与流程制定

5.1 政策制定的原则

政策与流程的制定应遵循科学性、合理性和可操作性的原则。例如，某制造企业在制定生产流程时，充分考虑了生产线的实际情况，确保流程的合理性和可操作性，提高了生产效率和质量。

5.2 流程优化的方法

企业应定期对现有流程进行优化，以适应不断变化的市场环境。例如，某零售企业通过引入自动化系统，优化了库存管理流程，减少了库存积压和浪费，提高了运营效率。

六、外部环境变化应对

6.1 外部环境的影响

外部环境的变化，如政策法规、市场环境、技术进步等，都会对企业的内部控制与风险管理产生影响。例如，某制造企业由于未能及时应对环保政策的变化，导致生产受限，影响了企业的正常运营。

6.2 应对策略的制定

企业应建立灵活的风险应对机制，及时应对外部环境的变化。例如，某科技企业通过建立政策跟踪机制，及时了解政策法规的变化，并调整企业的运营策略，确保了企业的合规性和竞争力。

通过以上六个方面的分析，我们可以看到，影响内部控制与风险管理效果的因素是多方面的。企业需要从组织结构、风险评估、信息技术系统、员工培训、政策流程和外部环境等多个角度入手，全面提升内部控制与风险管理的效果。